Экономика и финансы Экономика и финансы
Финансовая аналитика, теория и практика
Движение финансовых средств
МЕНЮ
Главная
Актуальные темы финансов
Финансовая аналитика
Теория финансов
Финансовый рынок
Финансы предприятий
Страхование
Региональная экономика
ПАРТНЕРЫ

Планирование ликвидности предприятия

     Планирование ликвидности (платежеспособности) предприятия осуществляется на основе сопоставления прогнозов денежных поступлений и выплат на протяжении планового периода. К основным инструментам планирования ликвидности относятся оперативный финансовый план (бюджет) и бюджет рабочего капитала.

     Период планирования ликвидности зависит от конкретных условий деятельности предприятия, объема ежедневных оборотов денежных средств, имеющейся информации для прогнозирования.

     Главной задачей краткосрочных финансовых бюджетов является оперативное обеспечение руководства предприятия информацией об ожидаемых денежных поступлениях и расходах.

     Как правило, оперативный финансовый план составляется на год с разбивкой по отдельным месяцам. Этот вид планирования имеет револьверный характер: с окончанием первого месяца планового периода начинается планирование денежных поступлений и затрат месяца, который следует за последним месяцем указанного периода, а также конкретизируются плановые показатели других месяцев.

© Экономика и финансы. Все права защищены. Цитирование материалов возможно лишь с указанием активной ссылки